Налоги и отчётность в феврале 2024 года: что платить и сдавать
Налоги и отчётность в феврале 2024 года: что платить и сдавать
Срок, не позднее |
Что сделать |
Куда сдавать/платить |
Что будет, если не сделать |
Документ |
5 февраля |
Подать уведомление об исчисленном НДФЛ за период с 23 января по 31 января 2024 года и уведомление об исчисленных страховых взносах за январь 2024 года. |
В ИФНС по месту регистрации |
Сумма штрафа — 200 ₽. |
Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. |
5 февраля |
Заплатить НДФЛ за период с 23 января по 31 января 2024 года. |
В налоговую через единый налоговый счёт |
Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС. |
15 февраля |
Выплатить заработную плату сотрудникам (выплачивать нужно не менее чем через каждые 15 календарных дней пропорционально отработанным дням). |
На расчётный счёт сотрудника или наличными из кассы |
Компенсация работнику: 1/150 ключевой ставки ЦБ от невыплаченной зарплаты за каждый день задержки зарплаты. Штраф (ч. 6 ст. 5.27 КоАП РФ): — для должностных лиц — от 10 000 ₽ до 20 000 ₽ или предупреждение; — для ИП — от 1000 ₽ до 5000 ₽; — для организации — от 30 000 ₽ до 50 000 ₽. |
Выдайте сотруднику расчётный листок. Можно направить листок по электронной почте. |
15 февраля |
Заплатить страховые взносы на травматизм: от 0,2% до 8,5%. |
В СФР по месту регистрации |
Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте СФР. |
В целом до 26 февраля |
Единый отчёт ЕФС-1: — Сведения о трудовой деятельности (СЗВ-ТД):
— Сведения о заключении или расторжении гражданско-правового соглашения — не позже следующего рабочего дня после оформления документа. — Подать расчёт по форме 6-НДФЛ за 2023 год. — Предоставить декларацию по налогу на имущество за 2023 год. — Сдать отчёт за январь 2024:
Если изменений не было, а сотрудники ещё не определились с трудовыми, отчёт сдавать не нужно. |
Фонд пенсионного и социального страхования РФ |
Сумма штрафа — 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки. Сумма штрафа — 1000 ₽, если сдан отчёт в бумажном виде при наличии более чем десяти работников. |
Форма и порядок заполнения утверждены постановлением Правления ПФР от 31 октября 2022 года N 245п. |
26 февраля |
Персонифицированные сведения о застрахованных лицах за январь 2024 года. |
В ИФНС по месту регистрации |
Сумма штрафа — 500 ₽ за каждого застрахованного, сведения о котором не поступили в срок или содержали ошибки. |
Его форма, формат и порядок заполнения утверждены приказом ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. |
26 февраля |
Подать уведомление об исчисленном НДФЛ и уведомление об исчисленных страховых взносах за период с 1 по 22 февраля. |
В ИФНС по месту регистрации |
Сумма штрафа — 200 ₽. |
Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. |
28 февраля |
Заплатить НДФЛ за период с 1 по 22 февраля 2024 года. |
В налоговую через единый налоговый счёт |
Штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНС. |
28 февраля |
Заплатить страховые взносы за сотрудников: — 30% в пределах базы; — 15,1% сверх неё. |
В налоговую через единый налоговый счёт |
Штраф 20% от суммы взносов, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что предприниматель не заплатил взносы умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Всё платится на единый налоговый счёт по реквизитам, которые есть на странице ЕНC. |
Срок, не позднее |
Что сделать |
Куда сдавать/платить |
Что будет, если не сделать |
Документ |
25 февраля |
Подать уведомление об исчисленном НДФЛ и уведомление об исчисленных страховых взносах. |
В ИФНС по месту регистрации |
Сумма штрафа — 200 ₽. |
Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. |
28 февраля |
Перечислить второй платёж 1/3 НДС за четвёртый квартал 2023 года. |
В налоговую через единый налоговый счёт |
Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой. |
28 февраля |
Заплатить ежемесячный аванс по налогу на прибыль, если заработали в среднем больше 15 000 000 ₽ в квартал за предыдущие четыре квартала. |
В налоговую через единый налоговый счёт |
Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ (п. 4, 5 ст. 75 НК РФ). |
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой. |
Срок, не позднее |
Что сделать |
Куда сдавать/платить |
Что будет, если не сделать |
Документ |
28 февраля |
Перечислить второй платёж 1/3 НДС за четвёртый квартал 2023 года. |
В налоговую через единый налоговый счёт |
Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Если причина просрочки — занижение налоговой базы и налоговая сама это обнаружит, то штраф 20% от суммы, которую нужно было заплатить. Если налоговая докажет, что бизнесмен занизил налоговую базу умышленно, — вдвое больше (ст. 122 НК РФ). |
Платёжку с правильными реквизитами можно сформировать на сайте налоговой. |
28 февраля |
Уплатить налог на имущество, транспортный и земельный налоги за 2023 год. |
В налоговую через единый налоговый счёт |
Пеня 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. |
Можно сформировать платёжку с правильными реквизитами на сайте налоговой или заплатить через личный кабинет ИП. |
ООО и ИП, которые импортировали товары из стран ЕАЭС в январе 2024 года
Срок, не позднее |
Что сделать |
Куда сдавать/платить |
Что будет, если не сделать |
Документ |
25 февраля |
Подать декларацию по косвенным налогам и заплатить импортный НДС за январь 2024 года. |
В ИФНС по месту регистрации или в налоговую через единый налоговый счёт |
За нарушение срока сдачи декларации — штраф 5% от суммы налога, которая должна быть в декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки: от 1000 ₽ до 30%. Если налог нулевой, придётся заплатить минимальный штраф (ст. 119 НК РФ). |
Бланк можно сформировать в программе налоговой Таможенный союз. |
Платят всё то же самое, кроме НДС и налога на прибыль, разница — в оплате патента. Он оплачивается в зависимости от того, когда и на сколько месяцев взят — нет строго определённых дат.