Семинар "Проблемные вопросы учета и налогообложения производственных предприятий"

 
23.10.2020

Семинар "Проблемные вопросы учета и налогообложения производственных предприятий"

Ведущий: Иваницкий Виктор Сергеевич - партнер ООО «Аудиторская группа «Капитал» (25 место в рейтинге аудиторских организаций России за 2018 год по данным ООО «РАЭКС-Аналитика»),  кандидат экономических наук, магистр права, аттестованный аудитор (аттестат нового образца), квалификация ДипИФР МСФО АССА.

Предоставляется раздаточный материал более 200 страниц.

 

I. Классификация имущества в качестве движимого или недвижимого.

2018  - 2020 годы характерны большим числом дел по переквалификации движимого имущества в недвижимое для целей доначисления налога на имущество. Пошаговая инструкция по классификации имущества на движимое и недвижимое (для целей налогообложения) с учетом подходов, предложенных Верховным судом. Какие спорные вопросы остались?

 

 

II. Строительство и реконструкция: застройщик – инвестор.

Первичные документы, формирование первоначальной стоимости объектов. Бухгалтерский и налоговый учет пуско – наладочных работ (под нагрузкой и без нагрузки), расходов на техприсоединение, обучения персонала, и т.д.).

 

III. Прямые и косвенные расходы для целей налогообложения.

Проблемные вопросы по отнесению отдельных категорий расходов – электроэнергия, амортизация, заработная плата, материальные расходы.

 

IV. Внешнеэкономическая деятельность

Вычет по НДС при «экспорте услуг» с 01.07.2019г. – Федеральный закон № 63-ФЗ от 15.04.2019г. (нюансы применения).

Сложности в раздельном учете по НДС у экспортеров сырьевых товаров. Позиция Минфина (Письмо от 6 марта 2017 г. N 03-07-08/12468 и др.), судебная практика (Постановления АС ВСО от 18.02.2020 N Ф02-222/2020 по делу N А58-6687/2019, АС МО от 11.08.2017 N Ф05-11202/2017, АС СЗО от 20.09.2018 N Ф07-10003/2018, Определения ВС РФ от 29.11.2017 N 307-КГ17-17511, от 10.05.2017 N 309-КГ17-4792 и др.).

Вопросы подтверждения ставки 0. Судебная практика.

Если экспедитор при международной перевозке перевыставляет счета-фактуры перевозчиков (например, АО «РЖД»), которые везли товар только по России по ставке 20%, то принять к вычету НДС не получится (Определение ВС РФ от 11.03.2019 N 304-КГ18-23144); перевозчики на отдельных внутрироссийских этапах международной перевозки должны применять ставку 0% (п.18 ПП ВАС № 33 от 30.05.2014г) и это правило применяется к любым транспортно–экспедиционным услугам (Определения ВС РФ от 27.04.2018 N307-КГ18-1802, от 26.01.2016 N304-КГ15-18260, от 31.10.2016 N307-КГ16-14261 и др.); если заказчик заключает договор с перевозчиком напрямую и перевозчик на внутрироссийском участке не знал об экспортном характере груза, у заказчика возникнет право на принятия НДС к вычету по ставке 20% (Определение ВС РФ от 25.04.2018 N 308-КГ17-20263).

Учет импортных операций.

 

V. Налоговые риск при отношениях в группе компаний, применяющих общую систему налогообложения

Претензии по ценам – не только по контролируемым сделкам.

Примеры судебной практики по доначислениям при деятельности работников одного предприятия в интересах другого предприятия группы (без оплаты).

Письмо ФНС от 06.08.2020 № ШЮ-4-13/12599@ (внутригрупповые сделки)

Споры про экономическую обоснованность расходов – проигрыш в Верховном суде налогоплательщика по услугам управляющей компании (Определение ВС РФ № 305-КГ17-22822); как ФНС рассчитывает рыночную стоимость услуг по управлению (дело А76-19287/2018)судебная практика Верховного суда по определению рыночной стоимости услуг по управлению.

 

VI. Применение соглашений об избежании двойного налогообложения

Концепция фактического права на доход. Как подтвердить? Кондуитные сделки.

 

VII. Выплаты по коллективным договорам

Выплаты на основании коллективных договоров, которые не зависят от стажа, должности, заработной платы не облагаются страховыми взносами. Примеры из судебной практики (компенсация на питание и фитнесс, выплаты к 1 сентября, выплаты одиноким матерям/отцам и т.д.).

Стоимость участия в семинаре: 8000 РУБЛЕЙ

 

 

Дополнительная скидка: для двух и более участников из одной организации 10%.

 

Время проведения семинара: 30.10.2020 с 10.00-17.30

     

По вопросам обучения обращаться по адресу: г. Нижний Тагил, пр. Мира, 56, каб. № 410

тел.8(343)5 41-48-14,89122701803 e-mailyurinatpp@mail.ru

Юрина Татьяна Станиславовна,


Возврат к списку