Семинар "Контрсанкционные изменения налогового законодательства"

Даты: 2 декабря
Место проведения: Конференц-зал ТПП НТ
Время: 10:00-18:00

Союз «Торгово-промышленная палата город Нижний Тагил» приглашает на семинар

«КОНТРСАНКЦИОННЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА»

Ведущий семинара: Иваницкий Виктор Сергеевич - партнер ООО «Аудиторская группа «Капитал» (27 место в рэнкинге АФ РФ за 2021 год по данным https://www.kommersant.ru/doc/5379840), кандидат экономических наук, магистр права, аттестованный аудитор (аттестат нового образца), квалификация ДипИФР МСФО АССА.

Предоставляется раздаточный материал (более 500 слайдов)

Мораторий на выездные и камеральные проверки ФНС пока нет (в законе 46-ФЗ от 8.3.2022 речь идет о проверках иных органов), но Правительство вправе такой мораторий ввести (52-ФЗ от 09.03.2022), ФНС в Письме от 15.04.2022 № ЕД-18-2/882@ и Минфин в Письме 15.06.2022 № 03-02-07/56732 указывают, что такого моратория нет и не будет.

«АНТИКРИЗИСНЫЙ» 67-ФЗ от 26.03.2022 – БОЛЕЕ 17 КРУПНЫХ ИЗМЕНЕНИЙ В ЧАСТЬ 1 И ЧАСТЬ 2 НК РФ.

321-ФЗ от 14.07.2022 – Реформирование IT – льготы, повышающий коэффициент амортизации для радиоэлектронной промышленности

323-ФЗ от 14.07.2022 – Точечные поправки по НДС, НДФЛ, налогу на прибыль, изменение льготы по налогу на прибыль и страховым взносам для радиоэлектронной промышленности

239-ФЗ от 14.07.2022 – РЕФОРМИРОВАНИЕ ПОРЯДКА ИСЧИСЛЕНИЯ УПЛАТЫ СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ

263-ФЗ от 14.07.2022 – единый налоговый счет с 2023 года

149-ФЗ от 28.05.2022 - Имущественные права на результаты интеллектуальной деятельности, выявленные в ходе инвентаризации, не включаются в базу по налогу на прибыль в 2022 – 2024 годах, для МСП в 2022- 2026 годах. Какие будут налоговые риски при таком выявлении? Можно ли отразить доход в бухгалтерском учете?

Постановлением Правительства РФ от 28.03.2022 N 497 на 6 месяцев введен мораторий на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям, подаваемым кредиторами (в том числе и ФНС), в отношении юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей. Какие еще налоговые последствия, кроме неначисления пени?

4 этап амнистии капитала - 48-ФЗ от 09.03.2022 – как воспользоваться?

Генеральная прокуратура в Письме 22-177-2022/Он41235-22 от 28.07.2022. прокомментировала изменение порядка возбуждения уголовных дел по «налоговым статьям» (51-ФЗ от 09.03.2022). Проект Постановления Государственной Думы № 88312-8 об амнистии по ряду «налоговых» и «экономических» статей Уголовного Кодекса.

47-ФЗ от 09.03.22 – ограничение на применение УСН с 2023 года ювелирной отраслью.

Позиция Верховного суда (Определение № 306-ЭС22-7274 от 19.08.2022) по «липовым нулевкам» - декларациям, поданным неуполномоченным лицом.

Постановления Правительства РФ от 25.03.2022 № 470 "Об изменении срока уплаты ежемесячного авансового платежа по налогу на прибыль организаций в 2022 году", от 30.03.22 № 512 (продление срока уплаты налога на УСН для некоторых категорий налогоплательщиков), от 29.04.2022 № 776 (на год продлены сроки уплаты страховых взносов некоторым категориям налогоплательщиков).

Законопроект 47595-8 от 27.12.2021 (предварительные обеспечительные меры после вынесения решения о назначении выездной проверки или после составления акта камеральной проверки, размещение на сайте ФНС информации о вынесенных решениях о назначении выездных проверок).

Перечень поручений Президента РФ от 16.03.2022 Правительству совместно с комиссиями Государственного Совета Российской Федерации по подготовке законопроектов по изменению налогового законодательства (срок исполнения был до 15.07.2022). Какие новации ждем и какие уже не ждем?

Законопроект № 109949-8 об увеличении лимита по доходам на упрощённой системе налогообложения (УСН) до 350 млн. руб. (без учёта коэффициента - дефлятора) от 20.04.2022.

11.05.2022г. Народный Хурал (Парламент) Республики Калмыкия внес Государственную думу законопроект 120885-8 по изменению квалификации обособленного подразделения для целей Налогового кодекса.

17-ФЗ от 25.02.22 о проведении эксперимента с 01.07.2022 по установлению специального налогового режима "Автоматизированная упрощенная система налогообложения".

Законопроект № 183794-8 от 18.08.2022 – упрощение перехода из ИП на спецрежиме в самозанятые

I. Некоторые тенденции и цифры. Приказ ФНС России N ЕД-7-1/173@ "Об утверждении Стратегической карты ФНС России до 2023 года". Новый комплекс ФНС по прогнозированию уплаты налогов налогоплательщиком. Цифровизация. Системы отслеживания и анализа информации о налогоплательщике. Некоторые результаты работы налоговых органов. Бдительные налогоплательщики сообщают о нарушениях, допускаемых коллегами по бизнесу. К вопросу о будущем института индивидуальных предпринимателей. К вопросу о добровольной ликвидации юридического лица. Судебная практика по фиктивной миграции в регионы с пониженной ставкой УСН.

Взыскание НДС, пени, штрафа как убытка (ст. 15 ГК) с контрагента, в вычетах по операциях с которым отказала ФНС и сделала доначисления на основании проверки, даже если в договоре не были сформулированы заверения об обстоятельствах (ст. 431.2 ГК) – п.19 Обзора судебной практики № 4 (2021) (утв. Президиумом ВС РФ 16.02.2022), Определение Верховного суда 302-ЭС21-5294 от 09.09.2021. Формулирование условий договора таким образом, чтобы у поставщика была обязанность возместить имущественные потери покупателю после добровольного уточнения покупателем налоговых обязательств по НДС на основании информационного письма ФНС (Определение Верховного Суда РФ от 24.01.2022 N 310-ЭС21-26455, Постановление АС ЦО по делу № А14-1917/2021 от 15.12.2021).

II. Какие еще новые налоговые нормативные акты ждем? Их связь с существующими нормативными актами и судебной практикой. Законопроект 542-8 внесен в ГД 13.10.2021г. (09.11.2021г. принят в первом чтении) - совершенствование механизма освобождения ввозимого технологического оборудования и электронной продукции от взимания налога на добавленную стоимость. Законопроект 1237255-7 внесен в ГД 24.08.2021г. (17.11.2021 принят в первом чтении) – упрощение подтверждения ставки 0 при оказании услуг по международной перевозке морскими, речными судами товаров, вывозимых с территории РФ.

III. Судебная практика последних лет по контролю за ценами для целей налогообложения в сделках между взаимозависимыми лицами (претензии предъявляются не только продавцу, но и вменяется внереализационный доход покупателю (УСН, ОСН) при приобретении имущества по цене ниже рыночной (обзор судебной практики последних лет)).

IV. Споры по налогу на имущество 2019 – 2022 (движимое/недвижимое для целей налогообложения). Пошаговый алгоритм квалификации имущества в качестве движимого/ недвижимого для целей налогообложения. Последние позиции Верховного суда по разграничению движимого и недвижимого имущества для целей налогообложения –

Письмо ФНС России от 11.05.2022 N СД-4-21/5629@ "Об определяющих правовых позициях Верховного Суда Российской Федерации по вопросам налогообложения имущества (за I квартал 2022 г.)", другие письма ФНС и Минфина, судебная практика последних лет по объектам разных типов.

V. Письмо ФНС от 10.03.2021г. № БВ-4-7/3060@ по применению ст. 54.1. и судебные акты со ссылкой на данное письмо. Определения Верховного суда от 18.08.2022 N 309-ЭС22-13529, от 28.04.2022 N 304-ЭС19-27825, от 14.04.2022 N 304-ЭС22-3769, от 12.04.2022 № 302-ЭС21-22323, от 23.03.2022 N 306-ЭС22-1981 от 23.03.2022, от 15.12.2021 № 305-ЭС21-18005, от 19.05.2021 № 309-ЭС20-23981 и «налоговая реконструкция». Иные позиции Верховного суда по «проблемным контрагентам» последних лет (№ 309-ЭС20-17277 от 25.01.2021, № 306-ЭС20- 11944 от 18.09.2020, № 305-ЭС19-16064 от 28.05.2020, № 307-ЭС19-27597 от 14.05.2020).

VI. Дробление бизнеса- как нельзя и как можно. Разумные деловые цели. Письмо ФНС от 16 августа 2022 г. № СД-19-2/188@ - когда взаимозависимых спецрежимников не обвинят в «дроблении бизнеса»? Письмо ФНС от 10.03.2021г. № БВ-4-7/3060@ по применению ст. 54.1. и его связь с последней судебной практикой по дроблению бизнеса и налоговой реконструкции. Консолидация ФНС деятельности юрлиц и ИП для целей налогообложения. Судебная практика. Правила консолидации (не только налог на прибыль, но и вычеты по НДС – Определение Верховного суда N 305-ЭС19-9789). При расчете налоговой обязанности ФНС должна учесть налоги, которые заплатили лица на спецрежимах, деятельность которых ФНС консолидирует (Определения Верховного Суда Российской Федерации № 307-ЭС21-17087, № 307-ЭС21-17713 от 23 марта 2022).

Стоимость участия в семинаре: 5000 рублей

Дополнительная скидка: для двух и более участников из одной организации 10%